Pour le bon déroulement de votre activité professionnelle, vous devez de temps à autre utiliser un véhicule comme véhicule personnel ou de location pour effectuer vos voyages d’affaires.
Cependant, depuis un certain temps, vous envisagez d’acheter un véhicule pour le compte de l’entreprise. Avant de franchir l’étape, découvrez tous les cas possibles concernant la taxation des véhicules de société : hybride, électrique, essence, diesel, véhicule de courtoisie… Nous expliquons tout !
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Plan de l'article
1. Véhicule d’entreprise : quel traitement fiscal ?
L’ achat d’une voiture de tourisme n’est pas un investissement comme les autres, et son traitement fiscal n’est pas toujours une petite entreprise.
Voici les points de base que vous devez savoir avant d’aller à l’acte :
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- Déduction possible sur le revenu imposable : amortissable sur 5 ans, sous certaines conditions. Pour les voitures particulières jusqu’à 18.300€ pour les moins polluantes. Pour les véhicules polluants est réduit à 9,900€.
- Paiement des téléviseurs, taxe sur les véhicules de société.
- Pas de recouvrement de la TVA si vous achetez un véhicule de société. Cela s’applique à la fois aux frais d’achat, à l’entretien ou à l’essence.
- En cas d’utilisation personnelle de la voiture de société, vous devrez payer plus d’impôt sur le revenu. Cette disposition est considérée comme un avantage en nature.
- Plus précisément, l’achat d’un véhicule de société est intéressant fiscal, seulement pour l’achat d’un véhicule utilitaire ou de 2 sièges.
2. Imposition des véhicules hybrides
La réduction des émissions de gaz à effet de serre ou l’amélioration de la qualité de l’air sont devenues des points cruciaux pour les législateurs. En conséquence, le Gouvernement souhaitait renforcer les incitations fiscales à l’investissement dans le secteur automobile. Les véhicules hybrides, ainsi que les voitures électriques, sont à la pointe de la vue.
La taxe sur le CO2 ou la prime écologique constitue un avantage fiscal pour les voitures hybrides. Cette mesure vise à encourager l’achat ou la location de véhicules propres.
Depuis le 1er janvier 2018, la voiture hybride bénéficie d’une exemption TVS permanente et permanente pour les véhicules dont le taux d’émission de CO2 est inférieur ou égal à 60 g/km. Pour les autres, TVS est temporairement exonéré seulement.
En cas d’achat, le plafond d’amortissement est de 30 000 euros pour les véhicules émettant moins de 20 g/km de CO2 et de 20 300 euros pour les véhicules dont le taux d’émission est supérieur ou égal à 20 g/km et inférieur à 60 g/km de CO2 par kilomètre.
Au-delà de cela, les entreprises peuvent bénéficier de la même réduction que les véhicules d’entreprise (18.300€ et 9,900€).
3. Voiture électrique
En 2020, le bonus écologique pour les professionnels utilisant un véhicule électrique est passé de 3 000€ à 5 000€. En outre, la base d’amortissement est similaire aux véhicules hybrides.
Note qu’il est également possible d’amortir la batterie de votre véhicule électrique. La base d’amortissement est comprise entre 10 000€ et 26.000€ en fonction de la puissance de la batterie. Cela peut être amorti sur une période d’un an ou sur toute la période de possession du véhicule.
4. Voiture à essence
Pour 2020, la TVA sur l’essence est recouvrable jusqu’à 60 % . Il est à noter que jusque-là, elle n’était pas déductible du tout.
Compte tenu de sa puissance polluante, l’État avait prévu en 2017 un alignement au cours des cinq prochaines années. D’ici 2022, le diesel et l’essence devraient avoir les mêmes taux de récupération.
5. Voiture Diesel
TVA sur le diesel est récupérable jusqu’à 80% La , voire 100% sur les services publics.
En ce qui concerne, la base d’amortissement des véhicules diesel est la même que pour les véhicules d’entreprise ou hybrides.
6. Véhicule de courtoisie
Les véhicules de courtoisie sont des voitures mises à disposition par un garage, un réparateur de pare-brise ou préleveur de véhicule pour le moment de l’intervention. Cela couvre généralement quelques heures ou quelques jours.
La question de la TVA déductible se pose alors : « Comment traiter la fourniture d’un véhicule de courtoisie ?
» Les taxes semblent très claires sur ce point : « Lorsque la fourniture de véhicules de courtoisie au profit des clients en attendant la réparation de leur véhicule, il faut considérer que ces véhicules sont utilisés pour une activité de location effectuée à titre gracieux et ne sont donc pas couverts par la mesure d’exclusion ».
Ainsi, dans la mesure où le service est facturé, la TVA est recouvrable .
En ce qui concerne les TVS, les véhicules de courtoisie en sont exemptés .
Comme nous venons de le voir, il est nécessaire d’identifier clairement le traitement fiscal de chaque type de véhicule (véhicules utilitaires, véhicules à essence, diesel, véhicules de tourisme…). Pour cela, nous vous invitons à évaluer les avantages et les inconvénients de chaque voiture selon vos besoins.
Quelle assurance pour un véhicule d’entreprise ?
Vous lisez cet article parce que vous envisagez d’acheter un ou plusieurs véhicules pour votre entreprise. Sachez que pour assurer un parc immobilier, ou même qu’une voiture, vous devez souscrire à des garanties supplémentaires, pour vous et vos employés.
La responsabilité civile au minimum
La responsabilité civile est une obligation dans n’importe quel cas de souscription à un contrat d’assurance voiture. Il vous protège en cas d’accident avec un collègue, ou en cas d’accident avec un autre véhicule. Ce n’est cependant pas suffisant dans le cadre d’une activité professionnelle.
Nous vous conseillons de choisir une assurance qui couvre la protection de vos marchandises, si vous en transportez. Il faut aussi que vous preniez l’option « prêt de véhicule » en cas de panne ainsi qu’une assistance 7/7 et 24/24 à 0 kilomètre. Enfin, pensez à la protection en cas de vandalisme ou de vol.
Le plus simple est de prendre une assurance qui s’adapte à votre activité. Pour cela, vous pouvez vous assurer chez Allianz, qui module ses offres en fonction de vos besoins. Vous ne payez que pour les options choisies. Cette assurance sur mesure convient aux personnes ayant des attentes spécifiques en matière de prise en charge.